Отсрочка платежа относится к категории

Отсроченный платеж

Схема совершения сделки, предполагающая, получение товара сейчас, а полную оплату потом, не позднее даты, оговоренной условиями заключаемого соглашения.

Такая модель взаимоотношений используется в В2В секторе, когда контракт подписывают две компании, и в В2С продажах, когда изделия или услуги реализуются физическим лицам.

Действующее законодательство подразумевает два способа изменения сроков оплаты товара:

  • отсрочка — погашение стоимости покупки одним платежом в заранее обозначенную дату (например, через месяц после покупки);
  • рассрочка — оплата стоимости несколькими платежами, совершаемыми по заранее согласованному сторонами графику;

Понятие отсрочки освещается в ст. 488 ГК РФ, где этот термин трактуется как способ продажи товара в кредит. Нормативным актом установлено, что до момента полной оплаты продукта он не переходит в собственность покупателя, а считается находящимся в залоге у продавца. За нарушение сроков расчета клиент обязан выплатить пени, размер которых предусматривается договором, заключаемым сторонами.

Отсроченный платеж как инструмент маркетинга

Отсроченный платеж — действенный инструмент повышения продаж. Потенциального клиента привлекает перспектива получить нужную вещь сейчас и начать ей пользоваться, а недостающую сумму внести позднее. Эта схема нашла широкое применение в магазинах, где представлены дорогостоящие товары: автомобили, бытовая техника, меховые изделия.

В В2В секторе отсрочка помогает компаниям находить новых клиентов и заказчиков. Среди двух предложений по одинаковой цене фирма-покупатель выберет тот вариант, по которому можно совершить оплату позднее. Это соответствует правилу ведения бизнеса: деньги сейчас всегда дороже, чем деньги потом.

Правила предоставления отсрочки платежа

Отсроченный платеж имеет большое значение для наращивания продаж, но означает для поставщика потенциальные риски. Они заключаются в том, что покупатель окажется неплатежеспособным и не вернет полученную ранее продукцию. Чтобы снизить вероятность наступления негативных последствий, рекомендуется соблюдать следующие правила:

  • предварительная оценка платежеспособности покупателя;
  • проверка контрагента, если отсроченный платеж предоставляется в В2В секторе. Она включает изучение информации о компании из ЕГРЮЛ, установление связи между ней и ее юридическим адресом, изучение отзывов о фирме в интернете и деловых кругах;
  • составление договора с клиентом, в котором четко и недвусмысленно прописываются условия отсрочки и штрафные санкции за неперечисление денежных средств в срок.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Чтобы снизить свои потенциальные риски, продавец может подписать с покупателем договор залога в дополнение к основному соглашению. Можно потребовать у клиента привести поручителей или оформить полис страхования задолженности.

Стороны, оформившие договор с отложенным платежом, в дальнейшем могут изменить его условия. Например, покупатель вправе обратиться с просьбой о продлении периода отсрочки, предоставить гарантийное письмо с указанием суммы долга и обязательства погасить его своевременно. Если поставщик согласен, подписывается дополнительное соглашение к основному контракту, где указываются новые детали сотрудничества.

Источник: http://answr.pro/articles/4940-otsrochennyiy-platezh/

Отсрочка платежа по закону в договоре поставки товара

Отсрочка платежа по договору поставки

Законодатель в п. 1 ст. 516 ГК РФ уточняет, что порядок оплаты, которому стороны должны следовать, устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: единовременным платежом, с рассрочкой или отсрочкой.

Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт. При этом нужно прописать условие о сроке отсрочки. Относительно отсрочки платежа по продовольственным товарам существует четкое правило: она не должна превышать следующие сроки, которые отсчитываются со дня получения продавцом товара:

  • 8 дней — для продукции, срок годности которой 8 дней;
  • 25 дней — дня продукции, срок годности которой от 10 до 30 дней;
  • 40 дней — для продукции, срок годности которой более 30 суток, и для алкоголя.

Это правило вступило в силу с 01.01.2017 (ранее сроки были больше) и закреплено в ст. 9 закона «Об основах…» от 28.12.2009 № 381-ФЗ.

При отсрочке платежа товар находится в залоге, согласно положениям п. 5 ст. 488 ГК РФ, если иное не указано в договоре поставки. Это правило является некой гарантией для продавца в случае неоплаты товара покупателем. Если же продукция вообще не будет оплачена, то поставщик имеет первоочередное право на обращение взыскания на эту вещь.

Ниже рассмотрим вопрос об отсрочке платежа на примере конкретного договора поставки.

Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать

Пункт об отсрочке платежей в соглашении о поставке может быть включен как в текст договора, так и в текст допсоглашения к нему (если стороны решили изменить условия оплаты после подписания основного договора). Вне зависимости от способа закрепления условия, оно должно базироваться на следующих принципах:

  • указание количества дней, по истечении которых должна быть произведена оплата;
  • указание на обстоятельство, с которого будет начинаться время отсрочки оплаты.

Например, пункт об отсрочке может выглядеть следующим образом: «Отсрочка оплаты в размере 100% составляет 30 рабочих дней со дня поступления товара на склад покупателя».

Договор поставки с отсрочкой платежа — образец можно скачать на нашем сайте.

Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты

Несмотря на то что законодатель допускает возможность использования отсрочки и рассрочки платежа в договоре поставки, это два разных термина.

Отсрочка платежа заключается в том, что стороны договариваются о переносе оплаты товара на конкретный срок, который должен быть согласован участниками договора (например, на месяц, неделю и т. д.).

Рассрочка платежа заключается в том, что общая сумма, которую покупатель должен передать за полученную продукцию, делится на несколько частей и передается постепенно. То есть происходит так называемое растягивание платежа.

Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки. В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

Соответственно можно изменить и условие об оплате поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Данный вариант не будет относиться к отсрочке платежа, так как стороны не договариваются о том, чтобы отложить оплату приобретенной продукции. Как правило, такой вариант используется в том случае, если, например, у покупателя нет места для хранения большой партии товаров в определенных условиях.

Образец договора можно скачать на нашем сайте.

Таким образом, отсрочка платежа по договору поставки допускается законодателем. В обязанности сторон входит указание в договоре не только сроков отсрочки, но и порядка их исчисления.

Источник: http://nalog-nalog.ru/dogovory/otsrochka_platezha_po_zakonu_v_dogovore_postavki_tovara/

Предоставление отсрочки платежа

Статью подготовил директор по развитию предпринимательства и конкуренции ОАО «Акса» Корчагин Юлиан Андриянович. Связаться с автором

Вернуться назад на Отсрочка платежа

Следует различать отсроченный платеж и обычную рассрочку. В первом случае полное отчисление происходит одной суммой на указанную дату. При обычной рассрочке погашение задолженности перед поставщиком происходит по заранее утвержденному графику, то есть в несколько этапов.

Отсрочка регулируется ст. 488 Гражданского кодекса Российской Федерации и называется, по сути, продажей товара в кредит. Продукция переходит в собственность клиента после погашения задолженности перед поставщиком. До этого продукция находится в залоге у продавца. Это позволяет защитить его интересы и снизить риски относительно неуплаты клиентом стоимости. Отметим также, что по взаимному согласию участники сделки могут указать и иные условия в контракте.

Читайте так же:  Ходатайство в суд о рассрочке платежа

Очевидно, откладываемый расчет базируется на долгосрочных и доверительных отношениях с партнерами. Но и наоборот, такая схема позволяет привлечь новых компаньонов и выстроить взаимовыгодные перспективные отношения. При правильном подходе это может повысить показатели чистой прибыли за счет увеличения объемов продаж и средней суммы чека. Но важно отслеживать, чтобы стоимость перенесения отчислений не превышала чистые доходы от ее использования.

Несмотря на все положительные моменты, постепенный перевод средств предполагает некоторые риски для поставщика. Следует соблюдать определенные правила при такой реализации продукции.

Оцените платежеспособность потребителя, прежде чем согласиться на поставку с задержкой оплаты, чтобы заранее определить возможный риск.

Проверьте деловой и финансовый имидж компании, отсутствие судебных приостановлений, размеры задолженности другим кредиторам и банкам, связь по юридическому адресу, регистрацию и последние изменения в ЕГРЮЛ, действительность ИНН и свидетельства о государственной регистрации.

В соглашении необходимо четко и подробно прописать все условия поставки и расчета, а также указать штрафные санкции в случае невыполнения обязательств.

Минимизировать риски по неуплате поможет оформление следующих документов:

• соглашение поручительства с третьим лицом;
• банковского векселя от покупателя;
• договора залога с клиентом (в дополнение к основному);
• полиса страхования задолженности – не так распространено в России, однако в странах Европы является надежным инструментом защиты от невыполнения контрагентом письменных обещаний.

Ее размер при продаже продовольственных товаров устанавливается законом о торговле в РФ.

Выделяют 3 группы в зависимости от периода, по истечении которого предмет считается непригодным для использования по назначению:

• срок годности не превышает 10 дней – задержка предоставляется не более этого времени;
• от 10 до 30 дней – отчисление может быть отложено на аналогичное количество часов;
• свыше 30-ти (в том числе алкогольная продукция, произведенная на территории РФ) – не более чем на 45 рабочих суток.

Так как закон устанавливает лишь максимальный период возможного перенесения оплаты продукции, при заключении сделки можно указать и более короткую пророгацию или внесение аванса.

После заключения соответствующего соглашения могут быть уточнения и дополнения, которые необходимо закрепить письменно. Поэтому запомните несколько нюансов:

• во-первых, деловая переписка и обмен документацией может осуществляться «Почтой России», в электронном виде при использовании ЭЦП (электронной цифровой подписи), а также посредством технология передачи неподвижных изображений по телефонной линии. В последнем случае в контракте должно быть указано, что подпись при факсимильной связи приравнивается к собственноручной;
• во-вторых, при использовании факса для обмена документами необходимо в соглашении указать действующие телефонные номера;
• в-третьих, грамотно составить письмо на имя продавца, работающего по ссуде – то есть кредитора.

В письме покупатель может сделать запрос об установлении нового срока оплаты, попросить о рассрочке или об изменении графика отчислений.

Он также может оформить гарантийное письмо, в котором указывает сумму долга и гарантию перевода денежных средств в запрашиваемый период, и прикрепить документы, подтверждающие выполнение клиентом своих обязательств в будущем:

• соглашение с банком или кредитной организацией;
• гарантия страховой организации;
• договор займа.

Поставщик может ответить согласием или отказом на запрос контрагента. Если стороны достигли взаимопонимания, необходимо получить письменное согласие кредитора о поправках, а затем составить и подписать дополнительный документ. Это условие должно быть внесено в основной контракт.

Документ с изменениями юридически значим, поэтому в его содержании должны быть следующие сведения:

• дата и место составления (может быть и время заключения);
• данные основного контракта (число подписания и номер);
• пункты, подлежащие изменению, их изложение в новой редакции; разделы, которые требуется аннулировать; поправки к базовому документу;
• реквизиты, полные наименования сторон и подписи с расшифровкой, должности подписантов.

Основные статьи, которые были изменены или аннулированы, считаются недействительными после регистрации исправлений, если в тексте не указано иных сроков.

Дополнительное соглашение обязательно при заключении так называемого рамочного договора, в котором определяются только время поставки и общее наименование продукции. В таком случае оно раскрывает более конкретно ассортимент, количество каждой позиции к отгрузке, отсрочку платежа и другие детали, на которые дается ссылка в основном документе.

Юридическое подтверждение изменений всегда составляется в двух экземплярах.

Подписание дополнительного документа также регулируется Гражданским кодексом РФ.

При отправке письма субподрядчика с просьбой о перенесении перевода средств обязательно нужно получить письменное согласие от кредитора (акцепт). В судебной практике наличие односторонней связи не доказывает факта изменения условий договора. Так как законом не предусмотрено изменение договора только со стороны должника. В случае если кредитор в ответном письме указывает условия, отличные от предложенных покупателем, то есть предлагает новую оферту, принципал должен письменно подтвердить согласие с новыми обстоятельствами. Круг лиц, имеющих право заключать договоры и вносить в них изменения, ограничен.

Кроме директора, вносить изменения в контракты могут и сотрудники компании с соответствующими полномочиями. Менеджер имеет право на заключение соглашения при наличии доверенности на совершение любых сделок от лица компании. Если же она выдана только на заключение договоров, это не дает права вносить изменения в уже оформленные. В последнем случае любая переписка по вопросам выплаты и рассрочки не имеет юридической силы. Данное правило относится к обеим сторонам.

Как только торговый компаньон получает письменное согласие продавца, соглашение можно считать заключенным.

Для того чтобы компаньону предварительно оценить эффективность сделки, существует метод определения оптимального срока кредита. В данном случае продажа с отложенной выплатой денежных средств.

Согласно этому способу, оптимальная задержка расчета сводится к разнице торговой наценки и затрат, связанных с предоставлением коммерческой ссуды, разделенной на стоимость привлеченного капитала в день.

Торговая наценка или маржа определяется как разница между ценами продажи товара клиенту (должнику) и приобретения. Если поставщик является производителем, то маржа равна цене реализации за вычетом себестоимости продукции.

Стоимость привлеченного капитала – это процентная ставка по банковскому кредиту, если экспортер привлекает заемные средства. Если компания использует собственные возможности для поддержания необходимого размера оборотного капитала, то в качестве цены привлеченных финансов берется средняя рентабельность долгосрочных инвестиций.

Чтобы посчитать издержки по займу, нужно стоимость привлеченных средств в день умножить на количество дней предоставления ссуды и к полученной величине прибавить все возможные расходы, связанные с осуществлением сделки с контрагентом.

Описываемый метод позволяет понять, до какого момента доходы от увеличения продаж будут превосходить издержки, связанные с предоставлением пророгации. Воспользовавшись этим приемом, можно определить, какая оптимальная отсрочка возможна без ущерба для бенефициара. Конечно, полученная величина весьма условна, ее следует подкорректировать в зависимости отношений с клиентом, его текущего финансового положения и предыдущего опыта сотрудничества с ним.

Торговый кредит позволяет увеличить объем продаж и повысить лояльность клиентов. Вот почему в борьбе за заказчиков менеджеры по продажам (в том числе и по согласованию с вышестоящим начальством) любят продавать товар с постепенным расчетом и часто злоупотребляют этим. Чем большее количество контрагентов обслуживает предприятие, чем быстрее заключаются подобные договоры, тем выше вероятность того, что кто-то из клиентов задержит выплату или не сможет сделать этого вообще.

Читайте так же:  Добровольное взыскание алиментов

Такая ситуация может привести к негативным последствиям:

• росту дебиторской задолженности, так как на практике не все клиенты вносят деньги вовремя;
• несовпадению финансового и операционного цикла (так называемые кассовые разрывы);
• уменьшению размера оборотных средств и невозможности покрыть текущие расходы;
• отсутствию денег на закупку товарно-материальных запасов;
• снижению состоятельности предприятия;
• ухудшению финансовых показателей организации и экономической нестабильности.

Увеличение суммы долгов компаний клиентов – это, по сути, замороженные деньги. Чтобы улучшить положение дел с «дебиторкой», необходимо скорректировать кредитную политику. Она может быть либеральной, если фирма предоставляет услугу частичной расплаты на значительный срок, и жесткой, когда перенесение оплаты не предоставляется совсем либо на минимальный и лишь некоторым клиентам. Продавец должен найти верный баланс, чтобы минимизировать риски и негативные последствия.

Источник: http://center-yf.ru/data/ip/predostavlenie-otsrochki-platezha.php

Продажа с отсрочкой платежа

prodazha_s_otsrochkoy_platezha.jpg

Похожие публикации

Как производится оплата с отсрочкой платежа – об этом рассказано в Гражданском кодексе. Правовой акт приравнивает такие условия сотрудничества к кредитованию контрагента. Отсрочка подразумевает, что покупатель погашает задолженность за полученные товары или оказанные ему услуги по прошествии определенного времени. Получается, что продукция отгружена, накладные проведены по учету (или по услугам подписан акт приемки), но оплаты на дату оприходования товара нет, поэтому право собственности на товар у покупателя появляется лишь после погашения долга.

Продажа с отсрочкой платежа – правовая база

Проведение расчетов за продаваемые товары после даты фактической отгрузки может применяться поставщиками для реализации нескольких задач:

  • наращивание клиентской базы;
  • увеличение объемов продаж;
  • рост средней суммы чека;
  • выстраивание долгосрочных и доверительных отношений с постоянными клиентами.

Правила, по которым осуществляется купля-продажа с отсрочкой платежа и в рассрочку, прописаны в ст. 488-489 ГК РФ. Отсрочка представляет собой единовременную оплату товара не позже согласованной сторонами даты, а рассрочка предполагает оплату частями по согласованному графику.

Оплата за поставленную продукцию должна быть произведена в сроки, указанные в двустороннем соглашении (или допсоглашении к договору). Если договором крайние сроки для погашения долга не предусмотрены, необходимо ориентироваться на семидневный период после предъявления продавцом претензии об оплате (ст. 314 ГК РФ).

Отгруженные товары с отсрочкой платежа могут выступать в качестве залога у продавца– если покупатель не погасит долг вовремя, он должен будет вернуть поставленную продукцию поставщику, кроме случая рассрочки, когда уплаченная за товар сумма составляет более половины стоимости товара (п. 5 ст. 488, п. 2 ст. 489 ГК РФ). При задержке оплаты могут начисляться проценты и применяться санкции (штрафы, пени за каждый день просрочки), меры ответственности фиксируются договором.

Поставка с отсрочкой платежа является формой коммерческого кредита. Это прописано в ст. 823 ГК РФ. Чтобы претензии по сделке были признаны обоснованными, необходимо иметь документальные подтверждения нарушения договоренностей – договор в письменной форме и документы, удостоверяющие отгрузку продукции и отсутствие оплаты за нее.

Условия отсрочки платежа

Отсрочка оплаты отгруженной продукции должна предоставляться контрагентам осознанно. Это необходимо для минимизации риска непогашения долга. На этапе согласования условий сотрудничества рекомендуется:

  • оценить уровень платежеспособности покупателя;
  • по открытым данным проверить отсутствие судебных тяжб, ознакомиться со списком кредиторов, узнать о репутации контрагента в деловых кругах;
  • просмотреть записи о компании-покупателе в ЕГРЮЛ.

Сотрудничество с последующей оплатой должно быть подкреплено письменной формой договора купли-продажи или поставки товара (здесь можно бесплатно скачать его образец). Отсрочка платежа должна быть выделена в соглашении при описании порядка осуществления поставки и расчета, способов применения мер ответственности к стороне, которая нарушила договоренности.

При фиксации в договоре предельных сроков погашения задолженности за поставленную продукцию необходимо учитывать, что по продовольственным товарам сроки оплаты жестко регламентированы на законодательном уровне. В п. 7 ст. 9 закона о госрегулировании торговли от 28.12.2009 г. № 381-ФЗ выделены три категории продуктов питания, по которым возможна отсрочка платежа (дней, предоставляемых на оплату покупателю в рамках законодательного лимита):

  • товары со сроком годности до 10 дней – для этой группы продукции действует 8-дневный период оплаты (подсчет ведется в рабочих днях, точка отсчета – дата отгрузки);
  • товары со сроком годности в диапазоне 10-30 суток – на оплату за них можно давать не более 25 дней (в календарном исчислении);
  • товары со сроком годности дольше 30 дней, разные виды алкогольной продукции отечественного производства – срок отсрочки платежа не может превышать 40 календарных дней.

Поставщики предоставляют отсрочку платежа с условием дополнительной уплаты покупателем процентов за возможность погасить долг позже или без начисления процентов по задолженности. Эти критерии должны быть прописаны в двустороннем договоре. Если проценты не применяются, продавец признает у себя в учете выручку в общем порядке. При начислении процентов за отсрочку выручка у поставщика должна быть отражена в учете как сумма цены договора и рассчитанных процентов.

Предоставление отсрочки платежа – документальное оформление

Сотрудничество на условиях последующей оплаты может быть оформлено двумя способами:

  • путем подписания нового договора;
  • посредством заключения допсоглашения к уже действующему договору.
Видео (кликните для воспроизведения).

Договор или допсоглашение подписывается обеими сторонами сделки. Чтобы отсрочка платежа была признана действительной, в договоре необходимо указать следующие сведения:

  • реквизиты сторон и документа;
  • стандартные преамбулы, блоки с правами, обязанностями сторон;
  • предмет соглашения (купля-продажа товара);
  • объем поставки, стоимость продукции, способ и сроки ее доставки;
  • количество дней в календарном исчислении или в рабочих днях, которые отводятся покупателю на оплату;
  • точка отсчета срока оплаты – например, дата отгрузки товара;
  • график погашения задолженности при рассрочке оплаты – частями с определенными временными интервалами;
  • условия, на которых предоставлена отсрочка платежа покупателю – с уплатой процентов или без процентных обязательств;
  • ответственность сторон и порядок действий при возникновении форс-мажорных, спорных ситуаций.

Поставка товара с отсрочкой платежа может быть оформлена в полной сумме, но возможен вариант, когда поставщик предоставляет отсрочку только на часть выставленного за товар счета.

Источник: http://spmag.ru/articles/prodazha-s-otsrochkoy-platezha

Отсрочка платежа по кредиту

otsrochka_platezha_po_kreditu.jpg

Похожие публикации

Отсрочка платежа по кредиту позволяет должнику отложить плановые выплаты банку на некоторый срок. Как правило, ее возможность и процедура предоставления прописывается в договоре займа. При отсутствии в документе такого пункта отсрочка платежа предоставляется только по доброй воле кредитора, согласного пойти навстречу заемщику.

Виды отсрочек по кредиту

Отсрочку платежа по займу иногда называют «кредитными каникулами». Они привлекательны тем, что определенный период времени, в течение которого заемщик не выполняет свои обязательства перед банком, к нему не применяют штрафных санкций. Хотя банки могут предусмотреть комиссию за предоставление отсрочки, она намного меньше, чем штрафы за просроченные платежи.

Кредитные каникулы предоставляются при необходимости изменить условия кредитного договора, когда существенно поменялись обстоятельства должника в сравнении с теми, что были при оформлении кредита (451-я статья Гражданского кодекса).

Отсрочка платежа в банке имеет три разновидности:

Полные каникулы – самый желанный вариант отсрочки, когда на некоторый срок заемщика освобождают от обязанности платить и основной долг, и начисляемые по нему проценты. Обычно он длится не более 3 месяцев. В частности, на нее могут рассчитывать граждане-должники, попавшие в сложную финансовую ситуацию (потеря работы, тяжелая болезнь, утрата имущества вследствие стихийного бедствия и т.д.). Если такая отсрочка предусмотрена договором, то, как правило, на время «заморозки» выплат банк продолжает начислять проценты на сумму займа, но возвращать их придется после окончания каникул.

Читайте так же:  Код дохода 4800 в справке

Каникулы на «тело» кредита – наиболее распространенная форма отсрочки, так как кредитору она выгодна. Например, отсрочка платежа Сбербанка по кредитам малому бизнесу предоставляется именно по основному долгу. То есть сам долг заемщик в период каникул не возвращает, продолжая выплачивать лишь набегающие по нему проценты. При этом «тело» займа не уменьшается, а, значит, по окончании отсрочки размеры регулярных платежей заемщика неизбежно увеличатся. В зависимости от банка-кредитора, данный вид каникул может длиться от месяца до года.

Каникулы на проценты по кредиту – редкий вид отсрочки, так как банки не любят работать себе в убыток. Ведь такая отсрочка означает, что бесперебойно гасится основная сумма долга, но на определенное время приостанавливается выплата процентов. Тогда после каникул, когда «тело» займа уменьшится, сократятся и суммы процентных начислений.

Одна из форм отсрочки должна быть прописана в договоре займа. Если такого условия в договоре нет, клиент, попавший в тяжелую финансовую ситуацию, не сможет принудить банк к предоставлению отсрочки. Кредитор вправе в ней отказать. Также не следует в одностороннем порядке уходить на каникулы, перестав выполнять обязательства перед банком. Это явится не отсрочкой, а просрочкой платежа, грозящей должнику штрафными санкциями и судебным разбирательством с кредитором.

Что предлагают ведущие банки

Финансовые организации, борясь за клиентов, самостоятельно определяют условия отсрочки по кредиту – для юридических лиц, предпринимателей и граждан.

Сбербанк: отсрочка платежа по кредиту

Малому бизнесу и индивидуальным предпринимателям Сбербанк предлагает несколько видов кредитов, в частности:

«Бизнес-Инвест» – для инвестирования в строительство, приобретения недвижимости и другого имущества. Максимальная отсрочка (только по основному долгу) – 12 месяцев. Банк предупреждает, что столь длительный период установлен для отдельных категорий заемщиков, на усмотрение кредитора. Им учитывается платежеспособность компании или ИП, а также чистота кредитной истории по ранее погашенным (выданным) денежным займам.

«Бизнес-Недвижимость» — для покупки коммерческой недвижимости. Максимальная отсрочка по основному долгу составляет 12 месяцев. На нее также могут рассчитывать только платежеспособные, добросовестные заемщики.

«Бизнес-Доверие» — на текущие потребности коммерсантов. Каникулы по основному долгу – 3 месяца (независимо от того, оформляется ли кредит с залогом или без него).

Для частных заемщиков по потребительским кредитам отсрочка возможна по заявлению клиента, где излагаются основания для ее предоставления. Конкретные периоды на сайте не указаны, так как устанавливаются на усмотрение банка. К заявлению прикладываются документы, в том числе, подтверждающие изложенные в заявке факты.

Отсрочка кредитного платежа: ВТБ 24

У этого банка есть удобная услуга для клиентов, которая при оформлении кредита подключается бесплатно – «Кредитные каникулы». Через полгода со дня выдачи денежного займа она позволяет один раз в 6 месяцев пропустить любой из регулярных платежей. Он переносится на следующий период, одновременно увеличивая срок кредита.

Отсрочка платежа по ипотеке банком также предоставляется, но на иных условиях. Клиенту нужно доказать возникновение финансовых затруднений. При этом банк вправе не принять их во внимание и отказать в отсрочке.

Источник: http://spmag.ru/articles/otsrochka-platezha-po-kreditu

Виды отсрочки платежа по кредиту и порядок ее предоставления

Отсрочка платежа по кредиту – мера, помогающая заемщикам, оказавшимся в сложной жизненной ситуации не платить долг или проценты в течение определенного времени. Обычно послабление дается на несколько месяцев, чаще не более чем на полгода, иногда на 12 месяцев. Кто может получить отсрочку и как это сделать?

Разновидности отсрочки

Существует несколько видов отсрочки платежа по кредиту. К ним относится следующее:

  • Освобождение от уплаты основного долга. Это самый часто встречаемый тип кредитных каникул. Клиент в течение определенного времени оплачивает только проценты, а основной долг распределяется на другие месяцы. Этот вариант больше подходит заемщикам, но он невыгоден, потому что увеличивается общая переплата.
  • Отсрочка от погашения процентов. В этом случае происходит наоборот – клиент платит ежемесячно основное тело задолженности, но освобождается от уплаты начисляемых процентов.
  • Полное освобождение от платежей. Такой вариант дается только при наличии у заемщика очень тяжелой жизненной ситуации, когда он не может оплатить даже проценты. Но подобный тип услуги предоставляется обычно на срок не более 3 месяцев.

Какой способ выбрать, кредитор решает совместно с должником.

Кто вправе рассчитывать на отсрочку?

Отсрочка платежа по кредиту в банке предоставляется при наличии у заемщика веских оснований. В большинстве случаев кредиторы дают согласие на послабление клиентам, которые относятся к следующим категориям:

  1. Граждане, которые потеряли работу не по своей вине.
  2. Женщины, ушедшие в декретный отпуск.
  3. Лица, заболевшие тяжелой болезнью и нуждающиеся в долгом лечении.
  4. Заемщики, потерявшие кормильца.
  5. Люди, которые вынуждены платить за лечение родственника.
  6. Клиенты, решившие переехать в другой населенный пункт.
  7. Граждане, чья финансовая состоятельность ухудшилась по причинам, не зависящим от них, к примеру, из-за утраты жилья, угона транспортного средства, используемого в работе.

Просто прийти в банк и описать сложную ситуацию будет мало, необходимо предъявить сотрудникам подтверждающие документы. Беременным женщинам понадобится предоставить справку от врача, уволенным клиентам – приказ об увольнении, трудовую книжку, тяжелобольным заемщикам – медицинское заключение.

Кому банк откажет?

Взять отсрочку платежа по кредиту будет практически невозможно, если клиент:

  • Допускал просрочки погашения.
  • Имеет отрицательную кредитную историю.
  • Оформил займ 3 и менее месяцев назад либо до окончания действия договора осталось менее 3 месяцев.
  • Уволился с работы по собственной инициативе.
  • Нарушил законодательство, допустив мошенничество.

Сотрудники не обязаны предоставлять клиентам кредитные каникулы, поэтому требовать от банка это нельзя. Кредитор может отказать, не указывая причины такого решения.

Как оформить отсрочку?

Для получения отсрочки необходимо обратиться в банковское учреждение и объяснить сложившуюся ситуацию. Необходимо как можно подробнее разъяснить сотрудникам обстоятельства, вследствие которых возникли трудности с погашением задолженности, чтобы у них сложилась четкая картина произошедшего.

На одних словах далеко не уедешь, нужно обязательно подкрепить свои слова доказательствами. Это может быть приказ об увольнении, медицинское заключение и прочие документы. Также важно убедить банк, что после отсрочки заемщик сможет продолжить погашать кредит на прежних условиях.

Далее сотрудники проконсультируют по процедуре предоставления услуги и вариантах ее оказания. После этого можно подавать заявление с пакетом документации и ждать решения кредитора. Если решение будет положительным, нужно постараться как можно быстрее решить финансовый вопрос, чтобы дело не дошло до суда.

Что будет, если банк откажет в каникулах?

Если банковское учреждение вынесет отрицательное решение, заемщику придется погашать задолженность в полном объеме. Если клиент не сможет вносить платежи, кредитор будет начислять штрафы, из-за чего долг будет только расти. Также сотрудники будут звонить, присылать письма с просьбой оплатить займ.

Если клиент проигнорирует требования банка, накопится большая сумма задолженности, банк будет вынужден обратиться в суд. На основании судебного решения приставы смогут выполнять следующие действия:

  • Удерживать платежи с заработной платы должника.
  • Арестовывать банковские вклады.
  • Производить арест имущества заемщика, находящегося в его собственности, с последующей продажей и закрытием кредита с вырученных денег.

Также банковское учреждение может продать долг коллекторскому агентству. Его сотрудники используют разные методы воздействия на должников, причем не всегда законные. Если не пойти с ними на контакт, то они также подадут в суд.

Если заемщик не согласен с отказом банка, он также может подать иск в судебный орган. Если в суде он докажет, что имеет острую необходимость в отсрочке, судья удовлетворит его просьбу и обяжет кредитора предоставить кредитные каникулы.

Читайте так же:  Подать на алименты автозаводский район

Другие меры послабления

Если отсрочка погашения долга невыгодна заемщику или банк отказал в ее предоставлении, можно попробовать решить вопрос иными путями. Есть два популярных варианта – реструктуризация и рефинансирование.

В первом случае сотрудники банка изменяют условия кредитования на весь оставшийся срок действия кредита. Есть разные способы реструктуризации. Самым востребованным вариантом является продление срока кредитования. В этом случае уменьшается размер ежемесячного платежа, и клиенту становится легче погашать задолженность. Но при этом увеличивается величина общей переплаты.

Рефинансирование представляет собой оформление второго кредита для погашения первого. При этом условия нового займа должны быть выгоднее, чтобы клиенту было легче платить. Обычно кредит берется в другом банке. При оформлении заемщик также проходит проверку, ему требуется собирать большой пакет документов.

Отсрочка в МФО

Микрофинансовые организации выдают небольшие экспресс-займы. Условия кредитования в МФО хуже, чем в банках, но зато можно получить денежные средства без сбора большого количества бумаг и сразу же в день обращения. Некоторые учреждения и вовсе работают онлайн, что позволяет взять микрозайм, не выходя из дома.

В микрофинансовых организациях предлагается такая услуга как пролонгация срока кредитования. В этом случае заемщик платит только проценты, а погашение основного долга переносится. Так как срок действия займа сам по себе в МФО короткий – примерно 30 дней, пролонгация возможна максимум на такой же период.

Для продления срока нужно зайти в личный кабинет на сайте МФО и продлить самостоятельно либо обратиться в офис организации. Если клиенту нужно более длительное время для решения материальных вопросов, он может обратиться к руководству МФО и договориться с ним о более долгой отсрочке. Как правило, микрофинансовые учреждения идут навстречу своим должникам.

Таким образом, отсрочка погашения кредита предоставляет только в трудных жизненных ситуациях. Использовать такую услугу выгодно только в том случае, если финансовые затруднения носят временный характер. В иных ситуациях лучше воспользоваться реструктуризацией долга.

Источник: http://vsyokartemir.ru/banki-i-kredity/vidy-otsrochki-platezha-po-kreditu-i-poryadok-ee-predostavleniya/

Отсрочка платежа относится к категории

Отсрочка платежа — перенесение платежа на более поздний срок … Словарь терминов антикризисного управления

Отсрочка Платежа — См. Платеж отсроченный Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

ОТСРОЧКА ПЛАТЕЖА — особый способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором … Большой бухгалтерский словарь

ОТСРОЧКА ПЛАТЕЖА — особый способ погашения задолженности, при котором ее внесение в полной сумме переносится на более поздний срок, чем это предусмотрено договором … Большой экономический словарь

Отсрочка платежа по кредиту — Что делать в случае, когда вследствие непредвиденного обстоятельства выплаты по кредиту временно становятся обременительными. Например, заемщик остался без работы по причине сокращения рабочего места или в семье родился ребенок и т. п. В такой… … Банковская энциклопедия

ОТСРОЧКА — ОТСРОЧКА, отсрочки, жен. Действие по гл. отсрочить отсрочивать; возможность выполнения чего нибудь в более поздний срок. Дать отсрочку. Получить отсрочку. Отсрочка по болезни. Отсрочка платежа. Отсрочка удостоверения. Толковый словарь Ушакова.… … Толковый словарь Ушакова

ОТСРОЧКА — 1. перенос на более поздний срок чего либо. Например, отсрочка платежа; 2. продление действия какого либо документа … Большой бухгалтерский словарь

ОТСРОЧКА — 1. перенос на более поздний срок чего либо, например отсрочка платежа 2. продление действия какого либо документа … Большой экономический словарь

Отсрочка налогового платежа — см. Инвестиционный налоговый кредит … Энциклопедия права

ОТСРОЧКА — (skip day) Двухдневный период отсрочки платежа за ценные бумаги, приобретенные на американском денежном рынке (money market). Финансы. Толковый словарь. 2 е изд. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Брайен Батлер, Брайен Джонсон, Грэм Сидуэл и… … Финансовый словарь


Источник: http://academic.ru/dic.nsf/ruwiki/1324103

Договоры с отсрочкой платежа: правовые и налоговые особенности

«Финансовая газета», 2007, N 51

Главную роль в структуре активов любой торговой организации играет оборотный капитал. Так, при создании новой организации величина оборотного капитала наряду с основным определяет стоимость проекта и объем необходимых инвестиций, а для коммерческой организации оборотный капитал может многократно превышать основной.

Понимая степень негативных последствий, которые может повлечь нехватка собственных средств, все большее количество компаний прибегает к помощи товарного или коммерческого кредита.

Рассмотрим основные различия между этими видами кредитования, а также особенности налогообложения и бухгалтерского учета таких операций.

Гражданское законодательство

В соответствии со ст. 822 ГК РФ стороны могут заключить договор товарного кредита, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. При этом к такому договору применяются нормы, установленные названным Кодексом в отношении договора о кредите, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Следует отметить двойственную юридическую природу договора товарного кредита. С одной стороны, это соглашение, регулирующее кредитные отношения сторон, с другой — стороны должны выполнять условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и упаковке предоставляемых вещей в соответствии с требованиями к договору купли-продажи товаров, предусмотренными ст. ст. 465 — 485 ГК РФ.

Предоставление коммерческого кредита регулируется ст. 823 ГК РФ. Согласно данной норме в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может быть предусмотрено предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров. При этом в отношении коммерческого кредита действуют условия, применяемые к договорам займа и кредита.

Коммерческий кредит — это не самостоятельная сделка по предоставлению (получению) заемных средств, а лишь одно из условий договора поставки, что подтверждается п. 2 ст. 823 ГК РФ, где сказано, что к коммерческому кредиту применяются правила о займе и кредите, «если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства».

Таким образом, главным отличием этих видов кредитования является то, что по договору товарного кредита поставщик передает продукцию на возвратной основе, что подразумевает отсутствие денежных расчетов между сторонами — возврат кредита осуществляется товарами. Руководствуясь нормой ст. 807 «Договор займа» ГК РФ, одна сторона передает в собственность другой стороне вещи, определенные родовыми признаками, а другая сторона обязуется возвратить равное количество других полученных вещей того же рода и качества.

Коммерческий кредит является, по сути, лишь дополнительным соглашением к договору купли-продажи, согласно которому поставщик товаров предоставляет отсрочку или рассрочку их оплаты, и окончательный расчет производится денежными средствами. Именно поэтому выбор организации между первым и вторым видами кредита будет зависеть от условий хозяйственной ситуации.

Так как к товарному и коммерческому кредиту применяются правила о займе и кредите, согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ по договору займа предполагается уплата процентов, размер и порядок которых обычно оговариваются в договоре. При отсутствии в договоре условия о размере процентов последний определяется ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Читайте так же:  Собрать компьютер игровой с рассрочкой платежа

Договор займа может быть беспроцентным при условии, что в нем прямо не предусмотрено иное, также в случаях, когда по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Налогообложение

Налог на добавленную стоимость. Из анализа гражданского законодательства следует, что при передаче товаров по договору товарного кредита происходит переход права собственности. Следовательно, в соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ подобная передача признается реализацией товаров, которая, в свою очередь, является объектом обложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ от уплаты налога освобождаются операции по предоставлению займов в денежной форме. Поскольку товарный кредит не предполагает денежных расчетов между сторонами, воспользоваться указанной льготой нельзя.

При передаче товаров кредитор обязан начислить НДС по ставке 10 или 18% и выставить счет-фактуру в течение пяти дней с момента отгрузки товаров. В свою очередь, заемщик может предъявить его к вычету, исходя из балансовой стоимости собственного имущества, передаваемого кредитору (п. 2 ст. 172 НК РФ). При этом к балансовой стоимости передаваемого имущества применяется соответствующая расчетная налоговая ставка (10/110 или 18/118) (п. 4 ст. 164 НК РФ, Письмо ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/[email protected]).

Полученные кредитором проценты являются объектом обложения НДС в той части, которая превышает ставку рефинансирования Банка России, действовавшую в периоде, за который производится расчет процента (пп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ).

Подобные нормы гражданского законодательства распространяются и на коммерческий кредит — при передаче товаров по договору коммерческого кредита происходит переход права собственности, подобная передача признается реализацией товаров, которая, в свою очередь, является объектом обложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ от уплаты налога освобождаются операции по предоставлению займов в денежной форме. Коммерческий кредит предполагает расчеты между сторонами в денежной форме, таким образом, можно воспользоваться указанной льготой.

Проценты, начисляемые по договору коммерческого кредита, облагаются НДС в полном объеме. Сказанное связано с тем, что гражданское законодательство четко разграничивает два рассматриваемых вида кредитования и при этом норма налогового законодательства, позволяющая начислять НДС лишь на сумму процентов, которая превышает установленный Банком России уровень, действует исключительно в отношении процентов по товарному кредиту. При начислении процентов по коммерческому кредиту обложение НДС производится в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, согласно которому налоговая база увеличивается на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров.

Налог на прибыль. К внереализационным доходам организации для целей налогообложения относятся доходы в виде процентов по долговым обязательствам. На основании п. 1 ст. 269 НК РФ к долговым обязательствам помимо обязательств, возникающих по кредитам, займам, банковским счетам, относятся также обязательства по товарным и коммерческим кредитам.

Договором товарного или коммерческого кредита может быть предусмотрена возможность получения продавцом (при отсрочке или рассрочке) или покупателем (при авансе или предоплате) доходов в виде процентов. Статьей 43 НК РФ установлено, что процентами признается любой заранее заявленный (установленный) доход.

Порядок признания доходов в виде процентов установлен ст. ст. 269, 271, 273 НК РФ. Организации, применяющие кассовый метод признания доходов, включают суммы процентов в состав внереализационных доходов в том периоде, в котором эти проценты фактически поступили на счета в банках и (или) в кассу.

Наиболее сложным является налогообложение доходов в виде процентов в организациях, применяющих метод начисления. Согласно ст. 271 НК РФ датой признания доходов при методе начисления является дата начисления процентов в соответствии с условиями заключенных договоров.

Порядок ведения налогового учета доходов в виде процентов, полученных по долговым обязательствам, установлен п. 1 ст. 328 НК РФ. Основные требования к ведению налогового учета в соответствии с названной статьей сводятся к следующему:

на основании аналитического учета внереализационных доходов налогоплательщик ведет расшифровку доходов в виде процентов, в том числе и по договорам товарного и коммерческого кредитования;

в аналитическом учете налогоплательщик самостоятельно отражает доходы в сумме причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров процентов отдельно по каждому виду долгового обязательства;

сумма доходов в виде процентов по долговым обязательствам учитывается в аналитическом учете исходя из установленной по каждому виду долговых обязательств доходности и срока действия такого обязательства в отчетном периоде на дату признания доходов.

Если срок действия договора более чем один отчетный период, то доход признается полученным на последний день каждого отчетного периода. Следует отметить, что в целях налогообложения под отчетными периодами понимаются I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года. Для налогоплательщиков, перешедших на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, отчетными периодами являются месяц, два месяца, три месяца и т.д. — до окончания календарного года.

В гл. 25 НК РФ отдельно не рассмотрен порядок признания доходов в виде процентов по коммерческому кредитованию. В связи с этим можно воспользоваться указаниями ст. 316 НК РФ в отношении учета доходов по товарному кредитованию. Если при реализации расчеты производятся на условиях предоставления товарного кредита, то сумма выручки определяется на дату реализации и включает в себя сумму процентов, начисленных за период с момента отгрузки до момента перехода права собственности на товары. Проценты, начисленные за пользование товарным кредитом с момента перехода права собственности на товары до момента полного расчета по обязательствам, включаются в состав внереализационных доходов.

При получении от поставщика товаров на условиях товарного кредитования налог на прибыль не начисляется, что следует из пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ; имущество, полученное по договорам кредита или займа, независимо от формы заимствования не признается доходом, формирующим налогооблагаемую базу. В свою очередь, при возврате товаров кредитору их стоимость не будет включаться в состав расходов, признаваемых для целей налогообложения прибыли (п. 12 ст. 270 НК РФ).

Сумма процентов может быть включена в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу. Однако при этом необходимо помнить о том, что данный расход является нормируемым. Проценты, начисленные по долговому обязательству, признаются расходом при условии, если они существенно не отклоняются от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале (месяце — для налогоплательщиков, перешедших на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли) на сопоставимых условиях (п. 1 ст. 269 НК РФ). При этом существенным отклонением считается отклонение более чем на 20% в сторону повышения или понижения от среднего уровня процентов. Сказанное относится и к коммерческому кредитованию.

Однако чаще всего на практике отсутствуют долговые обязательства, выданные в том же квартале на сопоставимых условиях. В такой ситуации предельная величина процентов, признаваемых для целей налогообложения прибыли, устанавливается в размере ставки рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза — при оформлении долгового обязательства в рублях и равной 15% — по долговым обязательствам в иностранной валюте. Этот вариант по желанию налогоплательщика может применяться и при наличии сопоставимых долговых обязательств (о чем делается соответствующая запись в приказе об учетной политике).

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://wiseeconomist.ru/poleznoe/32284-dogovory-otsrochkoj-platezha-pravovye-nalogovye-osobennosti

Отсрочка платежа относится к категории
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here