Подоходный налог с алиментов высчитывается или нет

Особенности налогового вычета при алиментах

Российский Семейный кодекс регулирует массу вопросов, включая материальную поддержку членов семьи. Чаще всего речь идет о содержании несовершеннолетних детей. С заработка родителя и других его доходов высчитывается определенная сумма, все виды таких доходов перечислены в правительственном постановлении. Однако в этом документе нет ссылки на то, как сочетаются налоговый вычет и алименты.

Обязанность выплаты алиментов

В этой связи нередко возникают проблемы при выплате алиментов и начислении налоговых преференций. Следует понимать, что алименты уплачиваются с любых видов заработной платы. Их высчитывают с дополнительных заработков на основном рабочем месте и при совместительстве. Вознаграждение за труд всегда рассматривается в качестве дохода, соответственно, с него взимают алименты.

Получатели стипендий, пособий, пенсий также обязаны уплачивать алименты. Для родителей-предпринимателей сумма рассчитывается из чистой прибыли. Базой для назначения таких выплат служат деньги, полученные от аренды, в виде гонораров и дивидендов, матпомощи. Военнослужащим и сотрудникам госорганов алименты начисляют из сумм, которые выделяются из бюджета для оплаты их труда.

Доходы, с которых не снимают отчисления на детей

Однако существуют некоторые типы доходов, которые не подлежат вычету алиментов. К ним относятся:

  1. Средства, выделенные родителю на питание лечебного типа.
  2. Затраты на командировки.
  3. Возмещение за износ инструментов и других личных вещей.
  4. Деньги, полученные на работе на социальные нужды.
  5. Выплаты в связи со смертью близкого родственника.
  6. Пособия при рождении очередного ребенка.
  7. Средства, предоставляемые при заключении брачного союза.
  8. Выплаты, связанные со стихийными бедствиями.
  9. Выходное пособие при увольнении.

Не насчитают алименты на социальные выплаты в форме материнского капитала, пособия матерям-одиночкам, пенсии по смерти кормильца.

Особенности вычетов стандартного типа

Налоговая льгота по отношению к взыскиваемым алиментам остается спорным моментом. Такие возвраты называются вычетами и предоставляются по ряду оснований, установленных законом. Преференции предоставляются при покупке жилплощади или ее строительстве, а также в виде стандартного налогового вычета.

Суть процедуры заключается в возврате гражданину 13%-го налога, который ранее был им выплачен в бюджет. Порядок возмещения определен законодательством.

Согласно ст. 218 НК РФ, право на стандартные вычеты имеют:

  1. Инвалиды, участвовавшие в ВОВ и прочих военных действиях, направленных на защиту страны;
  2. Ликвидаторы последствий ядерных катастроф;
  3. Герои СССР;
  4. Инвалиды с детства;
  5. Граждане, воспитывающие детей.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Суть преференции заключается в сокращении налогооблагаемой базы на размер возмещения. Получать такую льготу могут резиденты страны с официальным трудоустройством и «белой» зарплатой.

Алименты и льготы

Любые вычеты рассчитываются после удержания подоходного налога. Соответственно, при исчислении выплат в долях, а не в фиксированном размере, алименты удерживаются с оставшейся после вычета налога суммы. В случае возврата налога, удержанного нанимателем излишне, алиментные выплаты пересчитывают. В подобном случае необходимо доначисление детских выплат.

С доходов без НДФЛ удерживают суммы, указанные в исполнительном листе. Ситуация усложняется, если таких бумаг несколько. В подобных обстоятельствах бухгалтер будет придерживаться очередности погашения задолженности.

Правила уплаты сумм на детей

Удержание алиментов производится с ограничением по суммам. Максимальный размер выплаты на содержание детей не может превышать 70% заработка. Если общей суммы недостаточно для погашения имеющейся задолженности, она распределяется пропорционально исполнительной документации.

Родитель, ушедший из семьи, может получить стандартный вычет по уплаченным налогам. Ему необходимо представить следующий пакет документации:

  1. Подтверждение рождения ребенка (свидетельство).
  2. Бумагу о разводе.
  3. Документ об алиментных платежах.
  4. Подтверждение выплат на содержание ребенка.

Если плательщик алиментов не выполняет свои обязательства, он не вправе рассчитывать на возмещение. Это правило действует, даже если плательщик участвует в обеспечении ребенка другими способами. Но обеспечение несовершеннолетнего человеком, не являющимся его родителем, не дает права на стандартный вычет.

Суммы компенсаций

Размеры стандартного вычета зависят от числа детей. На первых двоих из них выплачивается по 1,4 тыс. рублей, на третьего и каждого из последующих – по 3 тыс. рублей. Выплаты на детей с инвалидностью составляют 6 или 12 тыс. рублей. Возврат положен родителям и опекунам детей до 18 лет или обучающихся несовершеннолетних до 24 лет.

Для получения возмещения нужно передать определенную документацию в бухгалтерию нанимателя. Сотрудник пишет заявление, указывая Ф. И. О. каждого из детей и даты рождения. Отдельные бумаги потребуются опекунам и единственным родителям.

Если человек лишен родительских прав, но исправно перечисляет алименты, ему предоставят возмещение. Но такой человек должен официально работать, иметь доход, подлежащий налогообложению.

Возврат при выкупе жилплощади

Официально трудоустроенным россиянам полагается имущественный налоговый вычет при приобретении жилплощади. Плательщики налогов возвращают 13% от стоимости выкупленного жилья. Но если человек платит алименты по судебному решению в форме определенных процентов, выплаты должны изыматься со всего перечня видов заработной платы.

Возврат можно получить в связи с приобретением жилплощади, строительством жилья, выкупом земельного надела для последующего строительства жилого помещения. Льгота предоставляется по отделочным работам, проводке коммуникаций, закупкам стройматериалов. Возмещение рассчитывается отдельно по сумме, затраченной непосредственно на покупку, а также по ипотечным займам и погашению процентов по ним.

Лимиты возвратов рассчитываются на человека, а не на жилой объект. Максимальный размер равен 2 млн. рублей. Если жилплощадь стоила дороже, получить возврат все равно можно будет только с этой суммы. За год можно вернуть не больше, чем было уплачено в виде налогов. Получать возмещение можно неоднократно, но только в пределах указанной суммы.

Право на возмещение возникает одновременно с правом на жилплощадь. Этот факт должен подтверждаться документально. В случае выкупа готового жилья таким подтверждением служит выписка ЕГРН, в которой обозначена конкретная дата вступления хозяина в права владения. Если куплена квартира в строящемся доме, ключевой бумагой станет акт приема и передачи. При его наличии подать документации можно, не дожидаясь выписки ЕГРН.

Покупка земельного надела для строительства жилого объекта дает право на преференцию исключительно после регистрации прав владения домом, расположенным на этом участке. Дата регистрации права собственности на саму землю не играет роли. Если права собственника на жилплощадь признаны по суду, право на возврат появляется с даты вступления в силу судебного решения.

Процентные выплаты

После покупки жилплощади в кредит и ее оформления можно воспользоваться еще одной льготой. Она предоставляется на уплаченные проценты и составляет 13%. Компенсация по ипотечному займу делится на две части: основной долг и проценты. Максимальный возврат по процентам установлен на уровне 3 млн. рублей.

Получение возврата по процентам, выплаченным по займу, предусматривает предоставление налоговикам документов по сделке. К ним надо приложить справочную документацию о реально выплаченных средствах, а также кредитное соглашение в виде копии. Могут потребоваться и бумаги, подтверждающие внесение денег на погашение процентов.

Подавать заявку на возмещение по процентам необязательно сразу же. Это возможно сделать после исчерпания основной льготы. В таком случае в декларацию вносятся соответствующие сведения и прикладываются документы. Подавать на возврат разрешается раз в несколько лет, включая в декларацию все выплаты за истекший период.

Читайте так же:  Отменить алименты в браке

Получение преференции

Все перечисленные компенсации можно оформлять через нанимателя либо налоговиков. В первом варианте подача заявки возможна с момента появления прав на объект. В пакет документов войдет бумага из налоговой службы, на основании которой бухгалтерия будет начислять возмещение. Выплачиваться оно будет в виде заработной платы без вычета налога. Получать повышенные выплаты сотрудник будет до тех пор, пока сумма компенсации не будет полностью исчерпана.

Получение возврата через налоговиков построена на другом механизме. Помимо всей необходимой документации, в инспекцию придется представить декларацию. Подавать заявку разрешается лишь в году, следующем за годом появления права на жилье. Выплаты перечисляются на счет, который указывает заявитель. Предварительно проводится проверка, которая может занять до трех месяцев. О принятом решении заявителя уведомляют письменно.

Алименты с имущественного вычета

Возмещение такого рода не рассматривается как доход, но тема взыскания алиментов с налогового вычета весьма актуальна. Особенно важен этот момент при существовании задолженности. Если алиментщик использует имущественный вычет, возможность взыскания алиментов с этих средств остается достаточно спорной.

Возмещение можно получать двумя путями. Первый – разовое перечисление денег на счет человека, заявившего свои права на вычет. Для этого нужно обратиться в ИФНС. Второй вариант – перечисление работодателем основного дохода без удержания налога. Такой процесс длится до полного возмещения.

Во втором варианте сотруднику выдается на руки сумма заработной платы, превышающая его обычную оплату труда. Налоговую компенсацию нельзя включить в список систематических доходов. Она сокращает налоговую базу, что означает фактическое увеличение зарплаты. Это значит, что алименты с налогового вычета не исчисляют.

Если плательщик пытается получить возмещение при выкупе недвижимости через нанимателя, он может потерять такую возможность. Имеется прецедент, когда суд решил удерживать средства возврата в счет взыскания алиментов.

Однозначного ответа на вопрос: «Выплачиваются ли алименты с налогового вычета при покупке квартиры» – нет. По-прежнему существуют некоторые противоречия. Здесь важное значение имеют обстоятельства дела: нюансы исполнительного производства, выплаты гражданина в пользу детей, существование задолженностей. У злостного неплательщика вполне могут удержать алименты даже с возврата имущественного характера.

Алименты с вычетов

Получить неполный размер возмещения при расчете алиментов реально в двух ситуациях:

  1. Если возврат оформлен через нанимателя – с суммы налога, который должен быть возвращен, изымается некоторая часть;
  2. При получении возмещения разовым поступлением на счет. При накоплении долгов по алиментам, их погашают со всех сумм, приходящих на счет.

Невозможно высчитать средства с человека, уплачивающего алименты, если ему поступит возврат налога на счет, а выплаты алиментов осуществлялись своевременно и полностью. В подобных обстоятельствах компенсацию не относят к категории прибыли, из которой удерживают алименты. Если средства все же были удержаны, можно обжаловать подобные действия. В обращении надо подчеркнуть отсутствие долга.

При возврате подоходного налога алименты рассчитываются нанимателем двумя путями. Если размер возмещения при выкупе жилья ниже дохода с месяца подачи бумаги от налоговиков до окончания года либо равняется ему, перерасчет с целью восстановления заработка сотрудника не выполняется. Работник самостоятельно обращается в налоговую для получения компенсации.

Если возмещение превышает доход сотрудника, который купил недвижимость, алименты считаются по стандартной методике, с зарплаты удерживается налог. С начала следующего года сотрудник обращается к налоговикам и получает возврат за весь год.

Нюансы выплат на детей

Алименты могут назначаться в натуральном формате или денежной выражении. Чаще встречается второй вариант, однако при отсутствии достаточного дохода поддержка материального характера может выражаться в передаче конкретного объема натуральной продукции.

Алименты в денежном формате назначают как фиксированную сумму либо определенный процент заработной платы и иного дохода. Первый вариант применяется, если размеры заработка сильно варьируются или человек скрывает реальный доход. Фиксированные выплаты обычно рассчитывают от среднего уровня заработков по территории региона.

При назначении процентов учитывается количество детей. На одно чадо удерживают четверть дохода физического лица, на двоих – 33%, на троих и больше – половину заработка. Алименты назначают и усыновителям.

Одновременное получение налоговых возмещений и выплата алиментов имеет массу нюансов. Главное, что следует знать плательщику – наличие задолженности по содержанию детей может привести к лишению права на возврат налогов.

Источник: http://vychet.com/articles/nalogovyi-vychet-pri-alimentax.html

Налог с алиментов: они удерживаются после удержания ндфл или до?

Расчетом и удержанием алиментов с сотрудника в организации занимается бухгалтер после получения исполнительного документа.

Для этого не требуется приказа по предприятию или разрешения ответчика, а лишь его подпись с ознакомлением документа.

Для удержания средств бухгалтер должен знать источники для взыскания, порядок удержания и прочие нюансы.

Какими налогами облагаются алименты?

При получении алиментов у многих возникает вопрос, считается ли это доходом и надо ли платить с него налоги?

В Налоговом кодексе в ст. 208 указан перечень доходов физических лиц, облагаемых НДФЛ. Алиментов в списке нет. Следовательно, с точки зрения налогового законодательства, они не являются объектом налогообложения.

Это подтверждает и п. 5 ст. 217 НК РФ, где отмечается, что освобождаются от НДФЛ все алименты: на детей, родителей, супругов.

По своей сути это определенная часть средств, которая все равно потратилась бы на ребенка, если бы родители жили вместе.

Возможно Вам будут интересны следующие статьи:

Алименты как удерживаются: с начисления или за минусом НДФЛ?

При получении исполнительного решения, приказа или соглашения работодатель удерживает средства с даты, указанной в исполнительном листе. Как правило, это день подачи иска в суд, если вопрос решался в данной инстанции (ст. 98 закона № 229-ФЗ от 02.10.2007 г.).

В бухгалтерии рассчитывается сумма, положенная к выплате работнику за месяц:

Алименты удерживаются не со всех сумм, а с тех, что внесены в перечень постановления Правительства РФ № 841 от 18.07.1996 г.

Алименты начисляются с чистой или грязной зарплаты? На основании п. 1 ст. 99 закона № 229-ФЗ алименты должны высчитываться только после того, как со всей суммы заработка удержат НДФЛ, то есть высчитываются с чистой зарплаты.

Варианты размера удержания:

  • фиксированная величина;
  • 25 % от заработка — на 1 ребенка;
  • 1/3 — на двоих детей;
  • 50 % — на трех и более.

В налогообложении есть такое понятие, как стандартный вычет родителю, на содержании которого находится ребенок (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Алиментщик, ответственно исполняющий свои финансовые обязательства, имеет право на данный вычет. Он производится перед удержанием НДФЛ для того, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

Величина вычета равна:

  • на 1-го ребенка — 1400 руб.;
  • на 2-го — 1400 руб.;
  • на 3-го и последующих — 3000 руб.

Пример 1.Сотруднику начислили зарплату 35000 руб. У него есть несовершеннолетняя дочь, которой он платит алименты на основании судебного приказа. Взыскиваемая величина рассчитывается:

Пример 2. За месяц работнику начислили зарплату 40000 руб. На основании судебного решения удерживаются алименты на его сына и дочь. Стандартные вычеты на детей не производятся.

  1. 40000 х 13% = 5200 руб. — НДФЛ.
  2. 40000 – 5200 = 34800 руб. — сумма для исчисления взыскания.
  3. 34800 х 1/3 = 11600 руб. — величина алиментов к удержанию на двоих детей.
  4. 40000 – 5200 – 11600 = 23200 руб. — работник получит на руки.
Читайте так же:  Какие банки дают кредит без проблем

Если с работника происходят взыскания по нескольким исполнительным документам, то удержание алиментов является первоочередным.

Как правильно отразить алименты в 6 НДФЛ?

С 2016 года введена вторая форма отчетности по расчету и удержанию с работников НДФЛ налоговыми агентами.

Ежеквартально работодатели оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчет по форме 6 НДФЛ, утвержденной в приказе ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 г.

В первом разделе указываются нарастающим итогом:

  • строка 020 — сумма всех доходов сотрудников налогового агента;
  • строка 030 — сумма всех налоговых вычетов, уменьшающих налогооблагаемую базу;
  • строка 040 — сумма НДФЛ исчисленная;
  • строка 070 — сумма НДФЛ удержанная.

Ни в одной строке про алименты не говорится, поэтому в разделе 1 они не отражаются.

Во втором разделе квартальные показатели:

  • строка 130 — сумма всех доходов. Здесь отражается величина рассчитанная, а не выданная на руки, т. е. до момента удержания НДФЛ, стандартного, имущественного и прочих вычетов.
  • строка 140 — НДФЛ, удержанный фактически из строки 130 за минусом налоговых вычетов.

Как видно, ни в одном из пунктов алименты не выделены, поэтому в форме 6 НДФЛ отдельно они никуда не вписываются.

Берутся ли алименты с регресса?

В законе об исполнительном производстве есть общий список доходов, с которых нельзя производить взыскание (ст. 101 закона № 229-ФЗ от 02.10.2007 г.). В пп.1 ч. 1 указывается, что судебный пристав не вправе направить взыскание на суммы, возмещающие ущерб здоровью.

Однако в п. 2 данной статьи оговаривается, что в случае с алиментами на несовершеннолетних данное правило не действует.

Это значит, что закон разрешает учитывать регресс при исчислении уплаты на ребенка.

Статус налогоплательщика при перечислении алиментов

Уплата алиментов является не налоговым платежом, который уплачивается в не бюджетную систему.

Минфин разработал правила заполнения платежки только для денежных переводов в бюджет (приказ Минфина России № 107н от 12.11.2013 г.):

  • налоги;
  • страховые взносы;
  • сборы;
  • таможенные платежи и др.

В приложении № 5 к приказу этому есть перечень статусов из двухзначных кодов, который требуется занести в поле 101.

Но, так как перевод алиментов — это перевод не в бюджет государства, данные правила в оформлении платежного поручения на него не распространяются, и в статусе плательщика ничего не ставится, поле остается пустым.

В поле «Назначение платежа» в этом случае указывается информация:

  • цель платежа — перечисление алиментов;
  • объект удержания — с зарплаты ФИО работника;
  • ИНН работника;
  • за какой период перечисление;
  • основание — номер и дата исполнительного листа.

Включаются ли алименты в расходы при усн?

Этот вопрос возникает в случае объекта налогообложения «доходы минус расходы», когда налог исчисляется за отчетный период с разницы между доходами и произведенными расходами.

Перечень расходов, которые можно вычитать из доходов и, соответственно, уменьшать налогооблагаемую базу, прописан в ст. 346.16 НК РФ. В пп. 6 п. 1 статьи говорится о расходах на оплату труда, к которым относятся :

  • заработок (ставки, оклады, сделка);
  • надбавки, премии, компенсации и прочее.

Причем для вычета берется начисленная сумма оплаты труда, до удержания всех налогов и взысканий.

Так как на основании ст. 109 Семейного кодекса работодатель обязан удерживать средства из всего заработка (и иных доходов) сотрудника, то получается, что в расходы при налогообложении «доходы минус расходы» алименты входят автоматически в составе начисленной суммы оплаты труда.

При оформлении декларации в строке суммы произведенных расходов учитывается полная величина всех доходов сотрудников до вычета налогов и взысканий, поэтому учитывать отдельно последние по исполнительным документам не требуется.

При начислении алиментов бухгалтер должен быть очень внимательным, так как за неисполнение или ненадлежащее исполнение судебного решения/приказа установлены административная и уголовная ответственности.

Поделитесь ссылкой на статью или сохраните её

Видео (кликните для воспроизведения).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (812) 467-31-53

Источник: http://posobie.online/alimenty/poryadok-uplaty/nalog-s-alimentov.html/amp

Калькулятор алиментов

Все мы знаем, что лишь единицы отцов исправно выполняют свои обязанности перед ребенком, который после развода проживает с матерью, и помогают ему материально с целью удовлетворения жизненных потребностей. Если просьбы матери о помощи совместно содержать общего ребенка в равной степени не позволяют добиться нужного результата, то она вынуждена обращаться в суд для принудительного взыскания алиментов. Но даже такие меры не всегда заставляют недобросовестного родителя выполнять свои обязанности перед ребенком исправно, в результате все усилия, ни к чему не приводят. Поэтому перед тем как подать иск в суд, мать интересуется вопросом: «Какая сумма алиментов будет выплачиваться ей по закону на ребенка или на нескольких детей»?

Согласно Семейному Кодексу на содержание одного ребенка алиментоплательщик обязан выплачивать 25% своего заработка, на двоих – 33%, на троих и более 50% (статья 81 СК РФ). Данная схема применима для работающих отцов. Для тех, кто временно не трудоустроен, суд может установить твердую форму выплат, отталкиваясь от уровня прожиточного минимума в конкретном регионе. То есть, каждый случай индивидуален, но все-таки можно попробовать рассчитать приблизительную сумму алиментов, если вам известен доход отца. Сделать это можно при помощи онлайн калькулятора на нашем сайте.

Количество общих несовершеннолетних детей:

Выберите на какое количество общих несовершеннолетних детей вы хотите подать на алименты.

1 2 3 или более Зарплата алиментоплательщика:

Необходимо указать официальную заработную плату алиментоплательщика.

Вычесть НДФЛ из зарплаты:

Укажите, вычитать ли подоходный налог из итогового расчета алиментов (рекомендуется).

да нет Иные доходы алиментоплательщика:

Укажите здесь иные доходы, которые возможно подтвердить документально.

Если алиментоплательщик не работает официально, алименты начисляются на его пособие по безработице. Если же алиментоплательщик не зарегистрирован в центре занятости как безработный, можно взыскать задолженность за счет принадлежащего ему имущества, например, квартиры или машины, либо оформить алименты в твердой денежной сумме.
  • Большинство случаев по вопросам алиментов крайне индивидуальны и складываются из очень большого количества факторов.
  • Понимание юридических основ желательно, но это не может гарантировать разрешения конкретно вашей ситуации.

Поэтому вы можете круглосуточно и бесплатно уточнить любую информацию у наших дежурных юристов-консультантов.

Связаться с ними вы можете следующими способами:

1) Задать вопрос эксперту в онлайн-чате или через форму внизу

2) Или позвонить на круглосуточную горячую линию по телефонам:
Москва:
Санкт-Петербург:
Для других регионов:

– звонок бесплатный из любой точки России.

Как рассчитать алименты на ребенка с помощью калькулятора

Онлайн калькулятор алиментов помогает быстро рассчитать сумму, на которую вы можете претендовать после обращения с исковым заявлением в суд для взыскания материальной помощи на ребенка. Если вам не совсем понятно, как правильно воспользоваться калькулятором, то ознакомьтесь с нижеприведенной инструкцией расчета.

  1. Первое поле: отмечаем количество общих детей, на которых вы планируете получать алименты. В зависимости от количества детей будет браться определенный процент от дохода родителя.
  2. Следующее поле «Доход», вписываем сюда ежемесячную заработную плату отца.
  3. Поле «НДФЛ» необходимо учитывать в калькуляторе, когда общая сумма дохода указывается без вычета налога.
  4. Последняя графа – это «Дополнительные доходы», их также указываем, если у алиментоплательщика имеются прочие суммы доходов, например, сдача в аренду жилья или наличие в банке депозита, по которому он получает ежемесячно проценты. То есть указывает ту сумму, которую можно привести в качестве доказательств дополнительного заработка в суде.
  5. Если все заполнено верно, нажимаем «Рассчитать». После этого калькулятор расчета алиментов выдаст вам верную сумму выплат.
Читайте так же:  Как написать заявление на увольнение число

При расчете ежемесячных алиментных выплат важно знать: есть ли у алиментоплательщика прочие иждивенцы, например, дети от другого брака или нетрудоспособные родители, так как это напрямую будет влиять на сумму удержаний.

Очень важным моментом во время расчета является высчитывается или нет НДФЛ (13% от общих начислений). Если вам известна сумма заработной платы, которую бывший супруг получает «на руки», то это значит, что он уже имеет чистый доход с учетом налога, поэтому в поле «НДФЛ» ставим «Нет». А если вы узнали размер именно начислений работодателем, без удержания бухгалтерией налога, тогда ставим «Да».

Примеры расчета алиментов с помощью калькулятора

Вы поняли, как рассчитать алименты онлайн при помощи использования калькулятора. А теперь приведем пример с цифрами для большего понимания как это работает.

Пример 1

После развода двое детей проживают с матерью. Она хочет подать на алименты. Бывший супруг получает 35 000 рублей на руки. Посторонних доходов он не имеет. Итак, сумма алиментов будет равна:

  1. В первом поле отмечаем количество несовершеннолетних детей – «2».
  2. Во втором ставим сумму заработной платы – «35 000».
  3. Далее в поле НДФЛ отмечаем – «Нет».
  4. То же самое проставляем в графе дополнительных доходов – «Нет».

Таким образом, 35000*0,33 = 11550 рублей на 2 детей.

Пример 2

Теперь более сложный пример расчета. Здесь до того, как внести данные в калькулятор, необходимо будет произвести самостоятельные расчеты. Итак, после развода с вами проживает двое детей. Общая сумма начисленной зарплаты отца составляет 49000 рублей. Кроме этого, у него имеется еще один ребенок от первого брака, на которого он также выплачивает алименты.

  1. Рассчитываем чистый доход: 49000-13% = 42630 рублей.
  2. Отнимаем выплаты на одного ребенка от первого брака: 42630 – 25% = 32000 рублей.
  3. Теперь рассчитываем размер алиментов на ваших двоих детей: 32000*33%=10560 рублей.

Пример 3

Последний пример расчета будет приведен для неработающего отца и наличия одного несовершеннолетнего иждивенца. Здесь очень важно стоит ли он на учете по безработице или нет. Если у него имеется минимальное пособие по безработице, например, 7900 рублей (для каждого региона эта цифра отличается), то эта сумма вносится в первое поле заработка. С государственного пособия налог на прибыль не высчитывается, поэтому проставляем только количество детей и нажимаем «Рассчитать». Итого: 7900*0,25% = 1975 рублей.

Таким образом, любой рассчитает размер будущих алиментов при помощи онлайн калькулятора. Здесь главное правильно ввести все данные. А если у отца доход нефиксированный, тогда необходимо будет для каждого месяца отдельно пересчитывать. На это у вас уйдет всего пару секунд.

Источник: http://alimentypro.ru/kalkuljator-alimentov/

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до

Облагаются алименты налогом или нет – этот вопрос интересен практически всем алиментоплательщикам. Рассмотрим ситуацию с точки зрения закона на конкретных примерах.

Алименты рассчитывают и вычитают как из заработной платы, так и других доходов плательщика после момента удержания основного налогового сбора. Это регламентировано статьей 99 частью 1 Федерального закона 229 «Об исполнительном производстве».

  • Большинство случаев по вопросам алиментов крайне индивидуальны и складываются из очень большого количества факторов.
  • Понимание юридических основ желательно, но это не может гарантировать разрешения конкретно вашей ситуации.

Поэтому вы можете круглосуточно и бесплатно уточнить любую информацию у наших дежурных юристов-консультантов.

Связаться с ними вы можете следующими способами:

1) Задать вопрос эксперту в онлайн-чате или через форму внизу

2) Или позвонить на круглосуточную горячую линию по телефонам:
Москва:
Санкт-Петербург:
Для других регионов:

– звонок бесплатный из любой точки России.

Методика расчетов

Определению месячной суммы удержаний предшествует процесс расчета НДФЛ с доходов конкретного лица. Расчет суммы отчислений дает возможность получения базовой величины, которая позволит рассчитать максимальный размер алиментных выплат для удержания. Это величина представляет собой доход по совокупности, который остается после удержания всех необходимых официальных налогов.

Пример расчета №1

На предприятии, где работает плательщик, взыскиваются алименты в размере ¼ с доходов должника. Его ежемесячный оклад составляет 60 тыс. руб. До момента отчислений по алиментам сумма заработка уменьшается на процент налогового сбора. В данном случае его размер равняется 7800 руб. (от суммы оклада отнимается 13% в соответствии с принятыми ставками). После вычета налога сумма дохода будет 52 200 руб., из нее и делаются отчисления на детей (52200 делится на ¼, в результате получается 13050 руб.).

При возврате излишне удержанного налога работнику-алиментоплательщику алименты подлежат полному перерасчету. С возвращенной суммы производится начисление алиментных выплат.

Расчеты налогового сбора при наличии исполнительного листа

Для получения однозначного ответа на вопрос «Облагаются ли алименты налогом?» необходимо рассматривать все индивидуальные обстоятельства. При наличии исполнительного листа из доходов удерживаются суммы, указанные в нем после того, как удержаны подоходные отчисления. Данный вариант актуален, если алименты рассчитываются с физического лица, на которого приходят более 2 исполнительных листов. Здесь важно соблюдение очередности погашения существующих долгов. Работники бухгалтерии, проводящие такие расчеты, знают эти правила.

Алименты относятся к первой очереди удерживаемых сумм. В эту же категорию входят случаи, связанные с:

  • возмещением вреда, причиненного здоровью;
  • возмещением вреда в связи с внезапной смертью основного кормильца;
  • возмещением ущерба, возникшим вследствие совершенного преступления;
  • компенсационными отчислениями по моральному ущербу.

К очереди № 2 относятся требования, касающиеся платежей в бюджет:

  • суммы подоходных отчислений;
  • всевозможные доначисления по налоговой.

Все последующие требования удовлетворяются в случаях полного погашения задолженностей по первым двум очередям. При этом строго соблюдаются правила ограничений по размерам удержаний.

Расчеты при наличии одного исполнительного листа первой очереди проводятся по стандартной формуле: совокупная сумма удержаний, которой облагаются доходы, указана в листе; она делится на сумму удержаний по другим исполнительным листам и умножается на максимальный размер всех ежемесячных удержаний должника.

Денежные средства на детей с материальной выгоды (расчеты налогового сбора)

Материальная выгода (экономия по процентам за использование заемных средств) не учитывается при удержании алиментов в соответствии со статьей 82 СК России. Облагаются ли налогом такие средства? Безусловно. В данной ситуации алименты удерживаются с суммы доходов, которая меньше чем сумма, с которой будет удерживаться НДФЛ. Учет материальной выгоды производится лишь с целью вычета налога, алименты при этом не удерживаются. Определение базы для дальнейших отчислений алиментных выплат происходит путем уменьшения совокупного дохода на размер налогового сбора, который был удержан из такого рода дохода.

Согласно примерам из юридической практики, в таких ситуациях происходит ущемление прав ребенка в связи со снижением размера денежных средств, так как родитель, осуществляющий алиментные выплаты, имеет заем на льготных либо безвозмездных условиях. Алиментоплательщик получает «негласный» доход, из которого не делаются отчисления по алиментам.

Читайте так же:  Образец возражения алиментов

Имущественный вычет

Алименты, НДФЛ – это понятия, связанные между собой. Любой налогоплательщик имеет законное право проведение имущественного налогового вычета в ситуациях с приобретением жилья или его строительством. Такой вычет делается на предприятии/организации на основании предоставленных документов. Подобные суммы носят существенный характер. Отсюда следует, что с алиментоплательщика в течение некоторых месяцев (а то и полного налогового периода) не будут удерживаться подоходные отчисления. При этом алименты обязательно удерживаются со всего дохода, получаемого должником. Когда предоставляется имущественный вычет, происходит фактическое уменьшение налоговой базы и параллельное увеличение официального уровня дохода.

Процесс расчета алиментных выплат в случае предоставления алиментоплательщику со стороны работодателя имущественного вычета напрямую зависит от непосредственного размера самого вычета и суммы дохода. Существует несколько алгоритмов действий.

Когда сумма вычета меньше либо равна размеру дохода должника, то:

  • не нужно делать перерасчет по алиментам за месяцы, предшествовавшие уведомлению Инспекции Федеральной налоговой службы о восстановлении информации о доходах должника, в которые не происходило удержание денежных средств. В этот период НДФЛ удерживался правомерно и перерасчетов не требуется. Налоговая служба при наличии излишков в удержании этого налога пересчитает и вернет их, но это не отразится на алиментных выплатах;
  • алименты рассчитываются со всех видов заработка должника без вычетов по НДФЛ, начиная с того месяца, когда предоставлено уведомление о вычете, и до момента его окончания.

Сумма вычета превышает размер официального дохода алиментоплательщика за весь период, начиная от месяца предоставления уведомления и до полного окончания данных имущественных отчислений. В таком случае расчет алиментных выплат происходит по общеустановленным правилам и стандартной форме, когда от суммы заработка вычитается налоговый сбор и умножается на ½, ⅓ или ¼, а в конце года должник в самостоятельном режиме обращается в налоговую инспекцию по вопросу возврата налога на основании соответствующей документации. Также уместно использование первого алгоритма действий.

Стандартный вычет по НДФЛ на детей
Лицо, которое уплачивает алименты, имеет право на предоставление ему стандартного налогового вычета за каждый месяц до момента нарастания дохода на начало налогового периода до 280 тыс. руб. На первого и второго ребенка эта сумма составляет 1400 руб., на всех последующих – 3 тыс. руб. (либо эта сумма на каждого при наличии в семье детей-инвалидов, студентов в возрасте до 24 лет). Для получения вычета необходимо предоставить налоговому инспектору:

  • свидетельство о рождении ребенка/детей;
  • документ, подтверждающий факт расторжения брака;
  • документы, подтверждающие уплату алиментов (расписка, соглашение, платежное поручение и т.п.).

Такое право отсутствует у тех алиментоплательщиков, которые:

  • не проводят данные отчисления в соответствии с судебным решением или соглашением;
  • проводят выплату алиментов в незначительном размере, не позволяющим нормально содержать детей;
  • не являются настоящими родителями ребенка, хотя и принимают участие в его обеспечении.

Мировое соглашение по налогу, алиментам

Обложение алиментов налогами может быть рассмотрено путем заключения мирового соглашения. При этом между взыскателем и должником в присутствии судебного пристава и на стадии исполнительного производства составляется соответствующий документ. С целью отмены мер принудительного характера по отношению к выполнению алиментных обязательств потребуется обращение в суд с заявлением и дальнейшее предоставление его приставу-исполнителю.

Существует и обратная сторона медали. Налогом на доходы физлиц общего порядка облагаются алименты у получателя, заключившего это соглашение, так как выплаты не входят в категорию тех, на которые не происходит начисление НДФЛ; алименты же, удерживаемые по документам исполнительного характера, не облагаются налогом на доходы для физлиц. Выход из положения: в момент обращения в суд с целью утверждения мирового соглашения указать необходимость в разделении сумм денежных средств. Одна часть не будет облагаться (алименты, положенные взыскателю), а вторая станет суммой удержания.

Ответственность работодателей

Главный получатель алиментов на несовершеннолетних лиц имеет законное право предъявления претензий в виде иска гражданам, являющимися работодателями должника, в случае задержек или неполных перечислений по их вине. Данный вопрос регламентирован статьей 118 Федерального закона 229.

Работодатель несет полную ответственность за своевременное отчисление алиментных выплат, начиная с момента подачи алиментоплательщиком соответствующего заявления, получения судебного решения и другого исполнительного документа. Неисполнение денежного обязательства может быть предъявлено работодателю, который несвоевременно либо не в полном объеме перечисляет алименты.

Взыскатель алиментов вправе подать исковое заявление на организацию/предприятие с целью получения процентов за просрочку платежей (статья 395, пункт 1 Гражданского кодекса России).

Если доход получателя алиментных выплат зафиксирован в денежной форме, то все полученные проценты в виде денежных средств подпадают под признаки экономической выгоды, так как физическое лицо получает полное право распоряжения ними. Доход, полученный в виде процентов, облагается НДФЛ на общих основаниях по стандартной ставке в 13%.

Источник: http://alimentypro.ru/alimenty-uderzhivayutsya-posle-uderzhaniya-ndfl-ili-do/

Что сначала высчитывают подоходный налог или алименты?

У работника на основании решения суда из заработной платы ежемесячно удерживаются алименты на ребенка. Какая сумма зарплаты указывается в налоговом расчете по ф. Однако, независимо от варианта их уплаты, сумма алиментов не облагается НДФЛ и военным сбором на основании пп. ХХ НКУ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

С алиментов высчитывается подоходный налог

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна. Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание. Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен.

Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя. Поэтому разберемся с этим вопросом.

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:. Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди ч. Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов.

Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:. Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей.

Но имейте в виду, что Закон ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат. То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу. Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника.

Читайте так же:  В случае отказа кредита

В разные годы суммы командировочных были различными. Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки. Родитель Коваленко В. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей. По закону на одного ребенка с него нужно удержать 25 процентов дохода. Это тот показатель, из которого рассчитывают сумму алиментов. Эта сумма будет перечислена другому родителю в 3-дневный срок на содержание сына или дочери.

Коваленко В. Если не брать во внимание другие отчисления, то сумма на руки будет составлять:. Если у Коваленко В. Когда у Коваленко В. Итоговая сумма алиментов составит:. Алиментщик, как и любой родитель, имеет право получить налоговый вычет. На первого и второго ребенка сумма составляет по рублей. На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по рублей.

Эта сумма уже не подлежит налогообложению. В нашем случае при зарплате в 36 рублей при содержании одного ребенка подоходный налог берется не с указанной суммы, а с суммы:. Налог из этой суммы будет равен руб. Таким образом, с налоговым вычетом человек получит больше на ,50 рублей, чем без его применения.

В первом случае без учета налогового вычета сумма алиментов составляла 10 руб. С этой суммы берется треть. Тогда алименты составят:. Эти суммы незначительны, потому многие просто игнорируют получение стандартных вычетов на своих детей. Онлайн бухгалтерия Изменения с года. Подписаться на рассылку. Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ 02 июня , В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Правильное распределение Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Житейские нюансы Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен.

Основание для отчисления алиментов На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой: исполнительный лист; приказ суда; алиментное соглашение, удостоверенное нотариально; постановление исполнительного пристава.

Размеры отчислений Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов. Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить: на одного ребенка — 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ; на двух детей — треть от того же дохода по таким же расчетам; на трех детей и более — придется делиться половиной дохода.

Клуб бухгалтеров. Служебная квартира. Увольнение в короткие сроки. Непрерывный стаж. Основание для увольнения. Могут проверить ИП, если работает один? Расчетные листы. Смотреть больше. Предыдущая запись.

Следующая запись. Разместить объявление. Сообщить об опечатке Текст, который будет отправлен нашим редакторам:. Ваш комментарий необязательно :. Отправить Отмена.

Что сначало удерживают алименты или подоходный налог

Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты тринадцать процентов, а из полученной денежной суммы уже начисляют алименты в соответствии с условиями исполнительного листа. Есть ли разница, облагаются алименты НДФЛ или нет, в зависимости от вида? Нет, для всех типов выплат правило едино. Если выплаты были установлены на совершеннолетнее лицо на определённый срок, об этом строит дополнительно предупредить бухгалтерию, дабы они правильно вели расчёты.

При поступлении на предприятие исполнительных документов бухгалтерия обязана произвести соответствующие удержания. О том как при этом происходит начисление алиментов — до обложения заработка их плательщика НДФЛ — тема сегодняшней статьи. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. А работодателю алиментщика важно знать, какие суммы удерживать с работника, чтобы действовать в рамках законодательства.

Что сначала высчитывают подоходный налог или алименты?

Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка. Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ. На это указано в ч. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника. Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, — это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Что сначала высчитывается из зарплаты подоходный или алименты

При поступлении на предприятие исполнительных документов бухгалтерия обязана произвести соответствующие удержания. О том как при этом происходит начисление алиментов — до обложения заработка их плательщика НДФЛ — тема сегодняшней статьи. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств. А работодателю алиментщика важно знать, какие суммы удерживать с работника, чтобы действовать в рамках законодательства.

При поступлении на предприятие исполнительных документов бухгалтерия обязана произвести соответствующие удержания. О том как при этом происходит начисление алиментов — до обложения заработка их плательщика НДФЛ — тема сегодняшней статьи. Сторонам алиментных правоотношений тоже интересно, облагаются ли алименты подоходным налогом. Плательщик тоже желает знать, не удержат ли с него что-то дополнительно, какой-нибудь налог вместо получателя средств.

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

Но возможны ситуации, когда человеку достается только часть заработной платы — половина или даже меньше, что обусловлено наличием задолженности перед ЖКХ, банковским учреждением или государством. При наличии прибыли человек часто не торопится с ней расставаться и расплачиваться по имеющимся обязательствам. По решению суда задолженность вправе стягиваться принудительно. Ниже рассмотрим, какая сумма может удерживаться, что считается основанием для стягивания, и какие нюансы требуется знать.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: АЛИМЕНТЫ С ИП: как платить, сколько платить, размер, если упрощёнка.

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна. Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://realgurzuf.ru/byudzhetnoe-pravo/chto-snachala-vischitivayut-podohodniy-nalog-ili-alimenti.php

Подоходный налог с алиментов высчитывается или нет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here